企业所得税季度预交，是本期累计数减掉上期累计数，就是本期要预交的企业所得税，那么在会计上的报表上的数字是填在本期，还是本年累计

danger 追问

2018-05-28 11:20

那其他老师怎么说电子税务局申报的数据是本期累计减去上期累计预交的数，就是本期预交的数

邹刚得老师 解答

2018-05-28 11:25

你好，两种方法得出来的结果是一样的 
比如第二季度企业所得税，你用第二季度本年累计减去第一季度本年累计，就是2季度发生额 
你也可以用 4+5+6月份发生额，这样也是2季度发生额

danger 追问

2018-05-28 11:27

嗯，谢谢

danger 追问

2018-05-28 11:27

那会计报表是怎么填的呢，这个数据

邹刚得老师 解答

2018-05-28 11:30

你好，根据你季度期末的资产负债表，利润表数据填写就是了

danger 追问

2018-05-28 11:36

我的意思是说，不是企业所得税预交嘛，然后我预交的这个企业所得税的数字是填在我自己做的账的报表，的哪

邹刚得老师 解答

2018-05-28 11:37

你好，是应交税费 
如果你计提了会在利润表的所得税体现

danger 追问

2018-05-28 11:40

企业的会计报表不是有本期金额，本年累计嘛，那我这个预交的企业所得税的数字是填在本期金额，还是本年累计金额的所得税这一栏呢

邹刚得老师 解答

2018-05-28 11:41

你好，如果你计提了所得税，通过所得税费用核算，本期，本年累计都需要填写的