你好，现在增值税进项税额可加计10%抵扣销项税额，加计抵扣的税额会计上要求填列在其他收益科目。但是在填写小企业财务报表利润表时并没有其他收益这个科目。这种情况应该如何处理？加计抵扣的税额填写在小企业利润表的哪一列？

请问财务报表应交税费为进项留抵额，负数。增值税表的进项留抵额没有录入，现在想把财务的进项留抵销掉，也就是那笔进项税不用了，增值税报表中也不做更正，财务报表要怎么销？

答： 您好！你这个要求处理不了。正常来说，要么就都更正，要么就都不更正。只更正一个对不上

你好，现在增值税进项税额可加计10%抵扣销项税额，加计抵扣的税额会计上要求填列在其他收益科目。但是在填写小企业财务报表利润表时并没有其他收益这个科目。这种情况应该如何处理？加计抵扣的税额填写在小企业利润表的哪一列？

答： 营业外收入，用这个代替

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

进项税额、销项税额、应交增值税、未交增值税、预交增值税、待认证进项税额之间的账务处理

答： 你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款