收到41w工程款，如何计提各项税金，水利建设基金个人所得税企业所得税印花税工会经费城建税增值税教育附加地方教育附加，具体分录和数字

Syw 追问

2019-07-11 10:55

异地预缴了，这是完税凭证上的税种，怎么做账？ 还有收到了41万工程款，需要计提这些税金嘛？具体分录

小黎老师 解答

2019-07-11 11:00

你完税凭证上有金额的吧，这个小税种每个地方比例都不一样的

Syw 追问

2019-07-11 11:03

我受到工程款需要计提这些税金嘛？

小黎老师 解答

2019-07-11 11:07

您好，异地预缴的时候 先去预缴，预缴后根据完税凭证入账，月末计提税金

Syw 追问

2019-07-11 11:08

月末计提税金具体分录

小黎老师 解答

2019-07-11 11:09

你好，借 税金及附加 贷 应交税费 城建附加  水利基金 印花税 工会经费 贷 应交税费 城建附加  水利基金 印花税 工会经费

Syw 追问

2019-07-11 11:11

我之前的印花税和工会经费是做到管理费用里的

小黎老师 解答

2019-07-11 11:15

您好，现在需要做到税金及附加了

Syw 追问

2019-07-11 11:17

继续做到管理费用是不是要另写张凭证计提印花税和管理费用

小黎老师 解答

2019-07-11 11:18

您好，那你需要另写了 也可以一个凭证里面 看你怎么做账方便

Syw 追问

2019-07-11 11:22

具体数字呢

小黎老师 解答

2019-07-11 11:22

你好，工程简易还是一般计税？

Syw 追问

2019-07-11 11:23

一般

小黎老师 解答

2019-07-11 11:32

您好，增值税=410000/1.09*0.02=7522.94，城建附加=7522.94*0.12=902.75（税率有不同） 个税=410000/1.09*0.4%=1504.59，印花税=410000*0.03%=123,企业所得税=410000/1.09*0.02=7522.94，水利基金=410000/1.09*0.6%=2256.88，工会经费=410000/1.09*0.2%=752.29 后面几个税种不一定都需要预缴 一般就到印花税那里

Syw 追问

2019-07-11 11:55

增值税不是按9个点计提么，还有增值税不是价外税不需要计提的么。

小黎老师 解答

2019-07-11 11:58

您好，预缴按照2个点预缴。增值税不是计提就正常的账务处理