老师，我们今年前五个月一直处于研发阶段，没有有人工费记入了研发费用，材料也记入了研发费用，本月有了产成品入库，请问如何做账务处理？

毛毛雨 追问

2019-07-11 12:08

不销售，先给人家发个样品

瑜老师 解答

2019-07-11 12:09

那先挂着吧 挂研发支出

毛毛雨 追问

2019-07-11 12:31

老师不太明白，怎么挂啊？下面研发部门给了我一张成品入库单

瑜老师 解答

2019-07-11 13:29

借 研发支出 资本化支出  贷  原材料  应付职工薪酬

毛毛雨 追问

2019-07-11 13:33

那老师这个金额如何确定呢？

瑜老师 解答

2019-07-11 13:36

“材料也记入了研发费用”这个不是你们已经记录了研发费用么 你前面说的  就按这个材料记账

毛毛雨 追问

2019-07-11 13:42

但我之前月份都是记入了费用化，不用管了是吧？就只管这个月的

毛毛雨 追问

2019-07-11 13:46

这个月的都要记入资本化

毛毛雨 追问

2019-07-11 14:20

那我把下面给的这个入库单付到哪个凭证后面呢

瑜老师 解答

2019-07-11 14:32

就放在做资本化的凭证中

瑜老师 解答

2019-07-11 14:33

之前做费用化的有结转吗，需要调整过来 调资本化

毛毛雨 追问

2019-07-11 14:39

不是，老师我还是不明白，入库的是成品，之前的费用化支出不都是在领用材料时借研发支出资本化支出贷原材料，计提工资也改为资本化化支出借研发支出资本化支出贷应付职工薪酬，这个成品入库得单子该放到哪个后面呢？而且下个月这个入库的还要送样

瑜老师 解答

2019-07-11 14:48

费用化不是材料跟工资就不需要调整了
现在产生的全部资本化金额的就是生产这产成品发生的？
若是的话，将资本化额结转到库存商品
借  库存商品 贷 研发支出 资本化
入库单附在这个凭证后

毛毛雨 追问

2019-07-11 14:51

那下个月送样还需要视同销售么？有没有哪种处理可以不视同销售

毛毛雨 追问

2019-07-11 15:03

还有累计折旧还是记入研发费用费用化支出么

毛毛雨 追问

2019-07-11 15:49

老师是不会了么？为啥不回答

瑜老师 解答

2019-07-11 18:47

送样品 视同销售
怎么有累计折旧？不是产品么