你好老师，我公司销售收入建筑服务工程款怎么做账，怎么做主营业务成本

倩倩2018 追问

2019-07-10 17:17

收入，做借:应收账款  贷主营业务收入  贷应交税费-应交增值税  对吗

小洪老师 解答

2019-07-10 17:37

你好，这个是会计处理没问题的

倩倩2018 追问

2019-07-10 18:06

你好老师，小规模开74万的票，这个季度增值税就是正常按照3％交对吧，附加税也正常交，最后季度的利润盈利40万这个按照企业所得税5％对吧

倩倩2018 追问

2019-07-10 18:07

开了74万增值税普通发票，这个直接交％3增值税有减免什么的吗

小洪老师 解答

2019-07-10 18:08

你好，这个超过30万按照全额交，没什么优惠了。小微企业所得税按照5%交，你应该是小微企业吧

倩倩2018 追问

2019-07-10 18:08

对的

倩倩2018 追问

2019-07-10 18:08

附加税也是正常交的对吧

小洪老师 解答

2019-07-10 18:09

纳所得税没什么问题的。5%缴纳

倩倩2018 追问

2019-07-10 18:19

老师，还想问下，我家有一笔退税，却找不到什么税退回来的，怎么做分录呀

倩倩2018 追问

2019-07-10 18:20

小洪老师 解答

2019-07-10 18:23

你好借银行存款，贷营业外收入-退回的税金