结转收入、成本借：主营业务成本贷：工程施工-合同成本借：工程结算贷：主营业务收入老师，月末需不需要做这个结转，不结转的话，下面这个分录主营业务收入和主营业务成本的数字从哪里来呢？借：主营业务成本工程施工-合同毛利（或贷）贷：主营业务收入

方老师

职称：中级会计师、注册税务师

2018-09-06 13:02

你好，主营业务成本是通过工程施工-合同成本来的，主营业务收入就是你当期确认的会计收入。
工程施工-合同毛利是收入与成本两者倒挤的差额。

坚强的冬天追问

2018-09-06 13:42

也就是说不用结转，这个是每月末做的吗？
还有
借：工程结算
贷：工程施工-合同成本
工程施工-合同毛利
这一步又是什么时候做的呢？是工程结束要结算的时候吗？

方老师解答

2018-09-06 13:54

这个结转收入和成本的同时，匹配进行结转。
借工程结算相当于收入的金额
贷工程施工（成本的金额）工程施工-合同毛利（也可能在借方）

精选问题

老师好销售旧的固定资产怎么开票啊问

您好，按固定资产的货物来开就可以了答
甲公司为增值税一般纳税人，销售商品适用的增值税问

A,B,C,D“营业收入”项目金额=（1）500%2B（3）20%2B（4）100=620（万元），选项A正确；“利润总额”项目金额=620-（1）300-（2）100-（4）60-（5）（20%2B10%2B5）%2B（6）20=145（万元），选项B正确；“净利润”项目金额=145×（1-25%）=108.75（万元），选项C正确；“综合收益总额”项目金额=108.75（净利润）%2B100×（1-25%）（其他综合收益的税后净额）=183.75（万元），选项D正确。答
下列有关错报的说法中，错误的是（　　）。 A．注册会计问

C 选项C错误，如果注册会计师预期被审计单位存在数量较多、金额较小的错报，可能考虑采用“较低”的临界值，以避免大量低于临界值的错报积少成多构成重大错报。答
公司注销需要做哪些问

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