本月开具了一份红字发票，除了按照蓝字发票做负数处理外，库存商品和主营业务成本怎么冲销？会计分录怎么做？

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2019-07-10 17:16

借库存商品负数贷应付账款负数进项税额转出，借主营业务成本负数贷库存商品负数借进项税额转出贷转出未交增值税

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8月份的暂估入库红字冲销后发票重新做入库（暂估金额和发票金额又差额）之后把8月份暂估的成本也冲销了，按照发票金额重新结转成本按照以前做完分录结转后主营业务成本有余额，还在贷方，该怎么处理做分录

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老师好，我司上月有一笔业务开错税率，对方已抵扣。本月我司开具了红字发票和正确税率的蓝字发票。冲红分录是借：应收账款负数贷：主营业务收入负数销项税额负数然后呢？销项税额还要怎么处理吗？成本呢？

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2021年12月份开的正数发票，2022年开的负数发票，做账的时候先做的正数发票的帐，后面附相应的正数发票。现在要做负数发票的帐，后面附的发票是只附负数发票就可以了吗红冲走损益科目分录怎么写借：应收账款（红字）　　　　贷：主营业务收入（红字）　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）　　冲回成本：　　借：主营业务成本（红字）　　　　贷：库存商品（红字）这么走不行吗

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"2021年12月份开的正数发票，2022年开的负数发票，做账的时候先做的正数发票的帐，后面附相应的正数发票。现在要做负数发票的帐，后面附的发票是只附负数发票就可以了吗红冲走损益科目分录怎么写借：应收账款（红字）　　　　贷：主营业务收入（红字）　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）　　冲回成本：　　借：主营业务成本（红字）　　　　贷：库存商品（红字）这么走不行吗"

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商品销售折让开具负数发票，做了进项税额转出，会计分录怎么处理，如果按原入库分录做红字，那进项税额转出也是做红字吗

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