老师好，我司上月有一笔业务开错税率，对方已抵扣。本月我司开具了红字发票和正确税率的蓝字发票。 冲红分录是 借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 销项税额 负数 然后呢？销项税额还要怎么处理吗？成本呢？

发票冲红 钱是没全额退只退了多的。借红字：什么？贷红字 ：应交税费-应交增值税-销项税额 贷红字 主营业务收入 ，发票重开 借：什么？ 贷：主营业务收入 贷 销项税 先前做的 是 借1002贷：主营业务收入 贷 销项税

答： 你好，之前计入什么科目，冲销就计入什么科目，金额负数就是了。

老师好，我司上月有一笔业务开错税率，对方已抵扣。本月我司开具了红字发票和正确税率的蓝字发票。冲红分录是借：应收账款 负数贷：主营业务收入 负数 销项税额 负数然后呢？销项税额还要怎么处理吗？成本呢？

答： 借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 销项税额 负数可以， 你这个申报是冲掉蓝字发票去申报就可以，成本结转没有问题不需要冲掉

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

"，红冲发票分录：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费-应交增值税-销项税额（红字）结转这一笔损益：借：主营业务收入（红字）贷：以前年度损益调整（红字"

答： 正确，红冲发票分录应该是：应收账款（借方）、主营业务收入（贷方）、应交税费-应交增值税-销项税额（贷方）。而结转这一笔损益：借方：主营业务收入，贷方：以前年度损益调整。