老师，我们是房地产开发公司，在建一期旧项目是简易计税的，刚报建二期是一般计税，上个月升级一般纳税人，楼盘暂未有销售，这个月收到的诉讼费专票要怎么做分录？

一叶知秋 追问

2019-07-10 15:41

我知道可以抵扣，我想问的是公司现在的情况，这个分录要怎么做？

朴老师 解答

2019-07-10 15:42

先计入待抵扣进项税就可以了

一叶知秋 追问

2019-07-10 15:47

求分录？求分录？求分录？

朴老师 解答

2019-07-10 15:52

借管理费用借待抵扣进项税贷银行存款

一叶知秋 追问

2019-07-10 16:03

是不是等到销售的时候再转做应交增值税_进项税额？这个待扺扣有期限的吗？我们楼盘开售可能要2年

朴老师 解答

2019-07-10 16:06

嗯，认证了就没有期限了

一叶知秋 追问

2019-07-10 16:08

认证了也不用改这个分录的吗？还是要其他分录？

朴老师 解答

2019-07-10 16:43

认证了转入待抵扣进项税就可以了

一叶知秋 追问

2019-07-10 16:47

不是，我只是入帐，还没认证，下个月认证，分录是一样吗？

朴老师 解答

2019-07-10 16:49

是的，现在入账不认证计入待认证抵扣进项税

一叶知秋 追问

2019-07-10 16:51

刚升级一般纳税人第一个月是不是不能认证的？

朴老师 解答

2019-07-10 16:58

你可以下个月认证的哦

一叶知秋 追问

2019-07-10 17:00

那下个月开始就可以直接入帐跟认证了对吗？这样就不用改分录了是吧？

朴老师 解答

2019-07-10 17:34

嗯，是的哦，满意请给五星好评，谢谢