老师看下這凭証這樣做行？ 計提社保做 1.借：管理費用-社保費10 销售費用-社保費10 研发費用-社保費10 貸：应付职工新酬-社保費30 付款時 2.借：應付职薪酬-社保费22 其他应付款-代扣 个人8 贷:银行存款30 收到社保退回5月工伤調整比例款3元 3.借：銀行存款3 貸：管理費用-社保1 销售费用-社保1 研发费用-社保1

海滨 追问

2019-07-09 23:58

老师，会计分录这样做对？

海滨 追问

2019-07-09 23:59

金額要明天回办公室看下，再问，晚安！

帅老师 解答

2019-07-10 00:00

2做账的时间应该是借应付职工薪酬30贷 银行存款30

帅老师 解答

2019-07-10 00:05

第一步是按照你写的那样做的 第二部的话如果是交你计提的社保的话 是应该你计提多少就要交多少的。代扣的部分一般是在发工资的时间 还要做一笔分录其他应付款的贷方 支付的时候是你的第二步

帅老师 解答

2019-07-10 00:11

我给你写分录  一般计提的时间是  借 管理费用  -社保费等相关科目贷 应付职工薪酬-社保费  这是计提单位部分的社保费   个人扣款的时间一般是在工资表中  做的分录是 借应付职工薪酬--工资  贷其他应付款 -社保费  贷银行存款  这个其他应付款就是个人代扣的   支付的单位和个人社保费的时间是  借 应付职工薪酬 --社保费 （单位部分） 其他应付款 -社保费 (个人部分) 贷银行存款  。如果按照你写的话 说明有单位部分的社保费是没有交的 这样的话你的应付职工薪酬是有余额的  余额就是你已经计提了还没有支付。希望我的回答对你有帮助

海滨 追问

2019-07-10 04:54

收到社保退回5月工伤調整比例款，又如何做分录呢

帅老师 解答

2019-07-10 06:54

先要冲减你之间计提的费用，然后在做收款这个。应付职工薪酬这个科目必须得过渡下

帅老师 解答

2019-07-10 07:26

还有一个简单的办法去判断你计提的是否正确，费用薪酬下面发生的社保费的合计数和应付职工薪酬的计提数字看一致不