暖暖老师
职称： 中级会计师,税务师,审计师
2019-07-09 08:21
你好，如果是查账征收，是需要做汇算清缴的 如果不是查账征收，就不需要的 答
您好，可以的，有经营范围就能开 答
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
您好，你是调增了什么？ 答
借：利润分配-未分配利润 负数 贷：应付账款 负数 应交税费-增值税-进项转出 正数 答
固定资产折旧完了，企业所得税固定资产加速折旧还要反应原值吗
答： 你好 没明白你的意思？都计提完了 怎么还需要加速折旧呢
请问，小规模去年固定资产一次性折旧所以无需交所得税，但现在汇算清缴我要调一个固定资产折旧所以变成了盈利，那这样的话需要补交企业所得是吧，求分录
答： 是的，你需要补交企业所得税。这里针对调减固定资产折旧，需要在企业会计分录上做以下处理。 第一轮对话： 学员：请问，小规模去年固定资产一次性折旧所以无需交所得税，但现在汇算清缴我要调一个固定资产折旧所以变成了盈利，那这样的话需要补交企业所得是吧，求分录。 老师：是的，你需要补交企业所得税。这里针对调减固定资产折旧，需要在企业会计分录上做以下处理：应交税费—应交所得税 借方——贷方，固定资产折旧—应交税费 借方——贷方，企业所得税贷方——应交税费借方。 第二轮对话： 学员：哦，我明白了，那我可以先缴纳企业所得税，然后再在会计分录上进行调整吗？ 老师：可以的，先缴纳企业所得税，然后在会计分录上做出相应的调整。你也可以参考一些财务处理的相关文献，以便更好地理解和处理这一问题。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
老师，汽车固定资产跟电脑固定资产折旧额，企业所得税可以税前扣除吗
答： 是的，可以税前扣除的
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