老师，申报企业所得税固定资产剩余折旧费一次性折旧完的分录怎么做啊？

小米花 追问

2019-07-09 09:17

借固定资产
应交税费一进项税额
贷银行存款
这些固定资产购进时分录就已经做好好，而且每月也计提折旧费，我的意思是纳税申报时我想剩余的折旧费一次性扣除掉
比如我要申报2018年的企业所得税，截止2018年12月底资产原值16551元，本年折旧摊销864元，剩余的15687元纳税调减15687元需要做分录吗？

暖暖老师 解答

2019-07-09 09:24

只要在购进的次月可以一次摊销，如果已经开始直线法了不可以改变

小米花 追问

2019-07-09 09:32

哦，不可以改变只能每月计提折旧了，对吗？

暖暖老师 解答

2019-07-09 09:33

是的饿，一次性这就是购买的次月实施的

小米花 追问

2019-07-09 09:46

明白，谢谢老师。

暖暖老师 解答

2019-07-09 09:48

不客气，麻烦给予五星好评