老师好，现在发现去年有一笔应收款漏记了，现在要如何调整回来呢？

邹老师 解答

2019-07-08 16:14

你好，这样做调整分录
借；应收账款，贷；以前年度损益调整——主营业务收入 
既然漏记了怎么会与开票系统一致呢？

邹老师 解答

2019-07-08 16:22

你好，需要先通过以前年度损益调整，然后结转到利润分配——未分配利润才是的

邹老师 解答

2019-07-08 16:42

你好，你所指的独立核算是账务独立核算，还是企业所得税自己根据利润表申报的意思？

邹老师 解答

2019-07-08 17:08

你好，那企业所得税就是就地缴纳
符合小型微利企业条件，是可以享受 小微企业优惠的

邹老师 解答

2019-07-08 19:23

你好，如果分公司企业所得独立核算，其实与一般公司是没有区别的，也是可以享受 小微企业优惠政策的

邹老师 解答

2019-07-08 19:26

你好，这个是单位申请，税局审批确定的

邹老师 解答

2019-07-08 19:29

你好，这个没有一个明确规定的依据，这个是单位申请独立核算，是否审批最终由税局审批确定的

邹老师 解答

2019-07-08 19:35

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

雅欣 追问

2019-07-08 16:08

主营业务收入。但去年的收入总额和税费和开票系统又是一致的？

雅欣 追问

2019-07-08 16:15

我是去年十一月份新接手，具体原因也不太清楚。老师，还需要同时结转利润分配吗？

雅欣 追问

2019-07-08 16:37

好的，谢谢老师。另外还有一问，我们是独立核算的分公司，非法人。请问企业所得税是需要汇总分配，还是可以就地缴纳，如果就地缴纳可否享受小微企业优惠？

雅欣 追问

2019-07-08 17:04

一直都是是根据分公司的利润表申报

雅欣 追问

2019-07-08 19:19

雅欣 追问

2019-07-08 19:20

老师，这个是税务司的回复？？

雅欣 追问

2019-07-08 19:24

那老师如何辨别企业所得税是否独立核算呢？税局备案还是怎么样呢？

雅欣 追问

2019-07-08 19:27

那老师，请问有什么依据来申请这个吗？

雅欣 追问

2019-07-08 19:30

好的。谢谢老师。