老师，你好，我想问下我公司是物流公司，这个月准备注销，固定资产是大车，计提折旧已计提完了，需要做固定资产清理么？车辆没有报废，还在使用中。

我要学会计 追问

2019-07-08 16:32

老师，那不影响注销么？

郭老师 解答

2019-07-08 16:36

需要自己处理的，你要做销售的

我要学会计 追问

2019-07-08 16:50

老师，怎么做呀？还需要交税么？有没有不需要交税的办法，对注销不会影响的

我要学会计 追问

2019-07-08 16:55

老师，会计分录怎么做？

郭老师 解答

2019-07-08 17:28

你销售出去需要交增值税的，但是可以有进项抵扣

我要学会计 追问

2019-07-08 17:41

老师，销售的价格可以自己定么？现在折旧完账面余额就137000了，好几辆车，那我就定这个数行么？

郭老师 解答

2019-07-08 17:49

可以的
可以的

我要学会计 追问

2019-07-08 18:50

老师，开增票还是普票？卖完后会计分录怎么做？

郭老师 解答

2019-07-08 19:55

看你卖给谁，卖给个人开普票
1.固定资产转入清理:
借：累计折旧
固定资产减值准备（如计提）
固定资产清理
贷：固定资产原值
2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做）
借：现金/银行存款等
贷：固定资产清理
应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形）
应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法）
应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形）
3.清理净损益结转:
产生清理损失
借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失）
   资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失）
贷:固定资产清理
产生清理利得
借：固定资产清理
   贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得）
       资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）