老师，小规模销售手机，没有达到季度30万，不含税收入是13,880.05元，没有代开，也没有税控系统开的，想问下填到下面图片里的哪里，另外享受不交税的政策，如何填写

plasticine玉☀️ 追问

2019-07-08 14:17

意思把13,880.05全部填到9.10栏吗，那第一栏不填了是吗。

郭老师 解答

2019-07-08 14:19

是的，不交税不应填写的

plasticine玉☀️ 追问

2019-07-08 14:25

那应该填到小微还是未达到起征点还是其他免税销售额里面

郭老师 解答

2019-07-08 14:27

是小规模的9.10栏里面

plasticine玉☀️ 追问

2019-07-08 15:11

老师，这个不含税的主营业务收入我写到第10栏，然后相当于底下我要交的增值税和城建税那些合计的金额就不需要交了，我放到营业外收入，政府补助了

郭老师 解答

2019-07-08 15:14

不交税的应交税费结转到营业外收入

plasticine玉☀️ 追问

2019-07-08 15:15

我这是结转的分录，也就是刚给您截图的

郭老师 解答

2019-07-08 15:20

不对，借应交税费-应交增值税贷营业外收入

plasticine玉☀️ 追问

2019-07-08 15:24

480.17是全部的增值税和附加税，13,880.05是不含税的收入，我需要把13,880.05填到第10栏，对不

plasticine玉☀️ 追问

2019-07-08 15:26

老师，416.41是不用交的增值税，那我那部分480.17-416.41=63.76的附加税那些是怎么申报体现不用交，是在另外一个附加税的申报表里面吗

郭老师 解答

2019-07-08 15:34

不交增值税，附加税0申报，不计提

plasticine玉☀️ 追问

2019-07-08 15:41

意思是增值税正常计提，后期做一个政府补助的分录，相当于把增值税缴纳了，在我底下的图中这样填写就行，结果就是0.然后附加税一直都不计提，报税直接附加税零申报，也不用填写什么信息，是吗

郭老师 解答

2019-07-08 15:43

附加税直接0申报保存交税就可以

plasticine玉☀️ 追问

2019-07-08 15:44

好的，老师，之前附加税在账务上计提了，影响不，还是需要我删除

郭老师 解答

2019-07-08 15:51

删除或者红冲就可以

plasticine玉☀️ 追问

2019-07-08 15:52

好的，只把附加税进行红冲就好了吧，方向不变，大小不变，只变成红字

郭老师 解答

2019-07-08 15:57

是的，可以这么做的，

plasticine玉☀️ 追问

2019-07-08 15:58

老师，这个企业所得税月季度申报（A类），我这样写对吧，把之前那个收入写到这里

郭老师 解答

2019-07-08 16:01

你有所得税免税备案吗
没有的不能填写

plasticine玉☀️ 追问

2019-07-08 16:02

没有过，我第一次填这个表，不知道这个表和那个免增值税政策有关系吗，我需要怎么填

郭老师 解答

2019-07-08 16:06

没有关系，这个是根据利润表填写