利润表编制中。所得税费用是？为什么答案是0？我看科目余额表个人所得税是70.96？谢谢。

B*C 追问

2019-07-08 11:49

那是否利润总额*25%？利润表中有利润总额468,413.82。为什么不*25%算出所得税填写其中，答案为什么还是0呢？谢谢

锋利老师 解答

2019-07-08 12:41

您好，小微企业应纳税所得额小于100万的，可以直接按照5%税率计算应交的所得税，再减去之前已经预交的。还有多的再交，如果预交的大于应交的，就是不用交税了。您看一下是不是这种情况，可以把数填进所得税申报表看看这个关系。

B*C 追问

2019-07-08 17:10

所得税是不是每季度计提？如果在2月份，没有计提，是不是利润表中就不用表现出所得税？谢谢！！

锋利老师 解答

2019-07-08 17:25

您好，利润表中所得税是根据分录涉及到所得税费用的科目发生额来填的，您即使没计提，如果缴纳过的，涉及到所得税的，也会出现在利润表中。不只计提一种，您可以联系科目余额表看一下。

B*C 追问

2019-07-08 17:42

如果本期没有计提，前期计提了。就是本期所得税费用为0，本年累计就是本年累计的所得税。年末所得税转入本年利润里么？谢谢啦吴老师！

锋利老师 解答

2019-07-08 17:58

您好，您理解正确，所得税费用是损益类科目，月末也要结转损益到本年利润的。