邹老师，工资我可以直接做借：管理费用，贷现金吗？

陈艳 追问

2019-07-08 10:09

老师，现在我的工资做不平了，就想这样做？

陈艳 追问

2019-07-08 10:12

5月份工资是0,现在做6月份发5月份的12523，再计提6月份的9500，就变成了负数了？这个怎么调整呢？

陈艳 追问

2019-07-08 10:13

6月份也确实只有这么多？如果再补计提的话，那下个月就更麻烦了！

陈艳 追问

2019-07-08 10:14

这个税局会不会查账，

邹刚得老师 解答

2019-07-08 10:20

你好，既然5月份的工资是0，那怎么6月份还会发放5月份工资12523呢？

陈艳 追问

2019-07-08 10:24

5月份的应付职工薪酬科目期末余额为0,12523是5月份计提了的？

陈艳 追问

2019-07-08 10:29

老师，我5月份应付职工薪酬科目期初余额是499,5月份发4月份的工资13022,5月份计提了12523,这样期末余额就刚好为0.所以到6月份的时候就出现这情况了？

邹刚得老师 解答

2019-07-08 10:29

你好，既然是计提了12523，没有支付的情况下那期末余额应当是12523才是啊

陈艳 追问

2019-07-08 10:29

去年的不能做调了吧？

陈艳 追问

2019-07-08 10:38

老师，499期初+12523计提的_13022发上月的=0期末，这个12523还没有发呢？

陈艳 追问

2019-07-08 10:41

老师，或者我每个月都做成12523这样可以吗？之前的账没法改了吧？

邹刚得老师 解答

2019-07-08 10:47

你好，去年有错误是可以做调整分录的
你需要做到按月计提，然后根据发放做实际发放工资分录就是了

陈艳 追问

2019-07-08 10:52

老师，冲减计提的分录是什么？对报表有影响吗？

邹刚得老师 解答

2019-07-08 10:56

你好，借；应付职工薪酬，贷；管理费用等科目
会影响报表的应付职工薪酬，期末未分配利润

陈艳 追问

2019-07-08 11:19

老师，冲减管理费用可以在贷方吗？冲减去年的，这个月我需要少计提一点吗？

邹刚得老师 解答

2019-07-08 11:26

你好，冲减去年的就把贷方换成以前年度损益调整科目就是 了
应当调整之前年度的，而不是在这个月少计提一点

陈艳 追问

2019-07-08 17:06

老师，我是小规模纳税人，实行的是小企业会计准则，应该没有以前年度损益调整科目吧，之前计提是J：管理费用，D:应付职工薪酬，发放J:应付职工薪酬，D:库存现金。冲减的分录请明示一下，谢谢！

陈艳 追问

2019-07-08 17:06

老师，我是小规模纳税人，实行的是小企业会计准则，应该没有以前年度损益调整科目吧，之前计提是J：管理费用，D:应付职工薪酬，发放J:应付职工薪酬，D:库存现金。冲减的分录请明示一下，谢谢！

邹刚得老师 解答

2019-07-08 17:13

你好，借；应付职工薪酬，贷；利润分配——未分配利润
冲减计提工资分录这样处理