老师，先前会计没有做扣社保的银行帐，社保人员12个，发工资时也没有提现个保，直接管理费用2000现金2000（只有1个人的工资），现补做时，这个个保怎么对冲做平呢？

繁 华 追问

2018-11-20 09:26

就是社保个人承担部分

繁 华 追问

2018-11-20 09:28

是的从工资扣回

吴月柳 解答

2018-11-20 09:29

在下期工资扣回，借：其他应收款-员工或应付职工薪酬  贷：其他应收款-社保

繁 华 追问

2018-11-20 09:34

但是之前没有计提工资，却，发工资时也只有1个人的工资，社保却有12个人，怎么处理呢老师

吴月柳 解答

2018-11-20 10:23

你指的是内账还是外账？

繁 华 追问

2018-11-20 10:24

外账

吴月柳 解答

2018-11-20 11:02

外账的话，另11个人的社保需要做成代缴，或者也需要做成发放工资才行。

繁 华 追问

2018-11-21 08:42

但是地税个税申报没有发放该月工资，如果做发放工资需要地税申报才行，现在申报不了该月的工资啊，

吴月柳 解答

2018-11-21 09:32

你可以在下个月补申报的。可以你直接上税务局补申报。

繁 华 追问

2018-11-21 09:34

哦，吴老师，那也可以社保全部企业承担，入管理费用哦？那我就不需要补报工资了吧

吴月柳 解答

2018-11-21 11:32

企业承担，做成福利费也需要申报个税的。