老师，比如充值5000送800,顾客消费了5200，怎么做账务处理，送800我当月做了销售费用，但是赠送部分没消费完，我们老板觉得这样有些不合理，费用高了，我应该怎么做呢？老师，如何做赠送部分没消费的账呢，老板不想当月把赠送没消费的做了费用，我应该怎么做这个分录合适呢？谢谢老师

答疑苏老师

职称：注册会计师

2019-07-06 11:47

你好充值的时候借银行存款 5000 贷预收账款 5000 消费的时候借预收账款 5000 销售费用 2000 贷主营业务收入应交税费就可以了

精选问题

老师，公司自然人股东要将股权转让但是是账面上固问

您好，这个没事，不影响转让的答
老师，请问一下，增值税申报表主表中第30行本期缴纳问

这个本期和上期均是指10月应缴的增值税。即11月缴纳的10月所属期增值税答
比如：本月开了工程款（A项目，B项目，C项目），成本票没进来问

您好，本月开了A项目、B项目、C项目的工程款，但成本票还没进来，可以暂估；不过D项目、E项目已经完工或成本实际发生了，而且有成本票，那这些项目的成本这个月就可以结转进成本，不管它们有没有开票，只要成本真实发生且能可靠计量就行；会计上借：主营业务成本900000，贷：应付账款或银行存款900000，比如90万成本就做这笔分录，保持借贷相等；发票没到的先暂估，后面红冲再正常入账，不影响当月结转。答
@朴老师，很多都是当面问的，当面问的如果答不上来就问

那你这个就必须要靠你自己平时的积累了脑子里有才能答上来答
老师好，请问我们是集团公司下属子公司，子公司下又问

可以的，在那个公司发生的就在哪个公司报销答

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