2019年末做了12月销售费用10万的计提，在2020年拿到报销的凭证大于10万，要如何做账务处理？

鲁西西向前冲 追问

2020-01-16 14:43

小企业会计准则

马老师 解答

2020-01-16 14:48

那就2020年把2019年计提的负数冲销了 然后在按照发票做实际的

鲁西西向前冲 追问

2020-01-16 16:49

不是跨年了吗，用什么科目？另外汇算清缴时，这10万要调增吗？

马老师 解答

2020-01-16 16:52

小企业会计准则直接做 企业会计准则才会需要用以前年度损益调整  
你这10万正常扣除  20万在次年冲了10万 做进去20  实际多余的10万在2020年扣除 不需要调整

鲁西西向前冲 追问

2020-01-16 17:50

上年度计提，
借，销售费用-差旅费 10万
贷，其他应付款    10万

本年度，报销差旅费不是一笔凭证，可能有20名员工报销2019年12月的差旅，这个凭证按如下做，您看是否正确。

借；销售费用-差旅费  负数10万
贷；其他应付款            负数10万

然后后续报销单据正常做凭证处理？

马老师 解答

2020-01-17 09:23

你既然是已经发生的 就不用这样麻烦 在2019年12月计提就可以  借费用 贷其他应付款
然后2020年1月份付款就可以  借其他应付   贷银行存款 
不用在这样冲了