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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-07-05 14:25

你好，可以全额抵扣增值税
在申报增值税申报表的时候需要填写抵扣增值税应纳税额

李木子啊 追问

2019-07-05 14:26

在那一张表填写？如何选择对应的减免项目？

邹老师 解答

2019-07-05 14:26

你好，在减免税额明细表，选择防伪税控专用设备及维护费减免这个项目

李木子啊 追问

2019-07-05 14:27

那如何做账呢？从支付，到报税之后？

邹老师 解答

2019-07-05 14:37

你好，账务处理，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
申报：在减免税额明细表，选择防伪税控专用设备及维护费减免这个项目填写减免就是了

李木子啊 追问

2019-07-05 14:43

那应交税费-减免税款，期末需要结转吗？这个科目可以有余额吗？

邹老师 解答

2019-07-05 14:57

你好，需要结转到贷方，需要做到没有余额的

李木子啊 追问

2019-07-05 14:58

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-07-05 15:08

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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借：管理费用 贷：银行存款等 抵减增值税时，做 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 【小规模纳税人使用应交税费—应交增值税科目】 贷：管理费用 一般纳税人的话需要增设应交税费——应交增值税（减免税款）
2019-10-15 15:14:40
借；应交税费——未交增值税，贷；应交税费——应交增值税（减免税款）
2020-05-12 10:24:28
增值税减免是指在符合条件的情况下，对部分产品和服务减免部分或全部税款的政策。金税盘是国家税务总局发布的一款税务电子税控设备，其产品用于实现电子开具增值税专用发票，增票购物等税收计算业务。根据国家相关政策，在符合减免条件的情况下，可以通过金税盘进行税收抵扣。例如，汽车生产企业可以在金税盘上申请厂家零部件减免，符合条件的零部件可以享受增值税减免。另外，国家还出台了其他增值税减免政策，企业可以根据实际情况，在金税盘上申请税收抵扣。
2023-02-20 15:25:43
你好，可以全额抵扣增值税 在申报增值税申报表的时候需要填写抵扣增值税应纳税额
2019-07-05 14:25:25
你好，填主表的23栏及附表四即可。
2019-04-12 14:02:55
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