老师，小规模企业开有专票和普票，专票的应纳税是必须要缴的，普票税额是免税的，这个做分录怎么做，贷方应交税费金额要分开写吗

霞霞 追问

2019-07-05 09:15

哦，老师，个体户代开的专票属预缴的增值税与企业小规模应交的税费有什么区

霞霞 追问

2019-07-05 09:17

预缴的税额以后可作抵扣对吗，只能抵扣增值税还是可以抵扣所得税

maize老师 解答

2019-07-05 09:18

是一样的，还是你申报的时候超过30万是一起交的时候会减除你之前预缴的，增值税看的是你这个月有没有之前代开专票交过，要是交后续申报不会重复缴纳

霞霞 追问

2019-07-05 09:25

我还是没懂，老师，我拍个图给您看

霞霞 追问

2019-07-05 09:31

老师能看到图片

霞霞 追问

2019-07-05 09:32

霞霞 追问

2019-07-05 09:33

maize老师 解答

2019-07-05 09:41

你的第一个是去税局代开专票呢，要是自开那就是第一个表，那个预缴税额没有金额，要是代开就是第2个，

霞霞 追问

2019-07-05 09:49

老师，我意思是假如我下个季度都是自行开普票超3o万要交增值税的话，与这个季度预缴栏的金额无

maize老师 解答

2019-07-05 09:50

你超过30万，那就没有预缴了，这个预缴只有去税局代开发票才会生成，你自开不会有预缴栏次23栏