小规模应交税费每个月保温税还要做分录吗

露迷 追问

2018-11-28 13:48

报完税

文文老师 解答

2018-11-28 13:53

根据缴费记录与完税凭证，做分录 
报税时不要再做分录

露迷 追问

2018-11-28 21:54

我意思，没超过三万是借银行贷营业外

露迷 追问

2018-11-28 21:54

要是超过三万了呢

露迷 追问

2018-11-28 21:54

怎么做分录

文文老师 解答

2018-11-29 09:14

借：应交税费-增值税  贷：银行存款

露迷 追问

2018-11-29 09:41

不是，借银行贷收入应交税费了吗

文文老师 解答

2018-11-29 10:00

为什么要借银行，你有收到钱吗

露迷 追问

2018-11-29 10:03

是啊

文文老师 解答

2018-11-29 11:53

如果有收到钱，借：银行存款  贷：营业外收入

露迷 追问

2018-11-29 11:59

不是啊，我意思增值税

露迷 追问

2018-11-29 11:59

超过三万了，还用做分录吗

文文老师 解答

2018-11-29 12:21

超过三万，只有在实际缴纳时需要做分录。借：应交税费-增值税 贷：银行存款

露迷 追问

2018-11-29 12:31

哦，不超三万是借银行贷营业外，超过三万就是借应交贷银行是吗

文文老师 解答

2018-11-29 12:33

你好，可以这样理解

露迷 追问

2018-11-29 12:35

哦，那我的资产负债表应交税费那栏，有钱数怎么办

文文老师 解答

2018-11-29 13:20

如果确定不用交了，分录为 借：应交税费  贷：营业外收入

露迷 追问

2018-11-29 21:20

不做分录，是不是报表应交税费那栏， 有累计的增值税税费

文文老师 解答

2018-11-30 08:41

是的，不做冲减分录，报表应交税费那栏， 有累计的增值税税费

露迷 追问

2018-11-30 08:43

报表里，有三千多的增值税税款怎么办，是两三个月的

文文老师 解答

2018-11-30 08:45

如果确定不用交了，分录为 借：应交税费 贷：营业外收入

露迷 追问

2018-11-30 09:16

是已经都交过了，超过三万了

文文老师 解答

2018-11-30 09:23

交款的时候，分录应为  借：应交税费  贷：银行存款或现金 
你当时分录是什么？

露迷 追问

2018-11-30 12:53

我就是，有收入发票的时候，借银行贷收入应交税费增值税，每月办税的时候，三方协议扣完款，就没做分录了

文文老师 解答

2018-11-30 17:51

扣税时，需要做分录 借：应交税费 贷：银行存款 
没做分录，银行存款又如何对得上？

露迷 追问

2018-11-30 17:52

哦

文文老师 解答

2018-11-30 18:09

扣税的凭证是如何做的，然后做相反分录，再补做扣税凭证，即借：应交税费 贷：银行存款 平掉应交税费