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朴老师

职称： 会计师

2019-07-04 14:41

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

刘玲 追问

2019-07-04 14:45

你都没有正面回答我啊
题目中计提的时候

    贷：应付职工薪酬  （金额多少？）

朴老师 解答

2019-07-04 14:47

计提的时候贷方金额是公司承担部分

朴老师 解答

2019-07-04 14:47

这个金额根据你说的就是８０００

刘玲 追问

2019-07-04 14:53

那意思是计提贷方应付职工薪酬-社保科目也是仅仅包含公司承担的部分？

朴老师 解答

2019-07-04 14:56

对的，只是公司承担部分，员工部分在计提的工资里包含了，不用单独列出

刘玲 追问

2019-07-04 15:07

计提工资的时候不含社保和公积金吧

朴老师 解答

2019-07-04 15:09

工资里含个人承担部分，

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你好 补计提 不是应该计提到费用里面吗 怎么是借贷都是应付职工薪酬 谁写的分录？
2019-11-12 09:27:10
是的，根据工资总额2%计提的了
2018-07-06 14:58:36
你好！这个看企业了，设置奖金更好
2022-02-25 09:17:00
你好，不需要，直接计入管理费用。
2019-04-12 17:44:04
您好，您的问题呢？ 当期应付工资为10000是应发工资，还是实发工资？
2017-01-14 17:03:12
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