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送心意

田老师

职称： 会计师

2019-07-04 09:28

资产负债表中的应交税费项目期末余额就不能按应交税费总账余额直接填列,要根据其明细账户分析填列.应交税费所属的明细账户借方余额(一般都是增值税相关的明细账户)不能放在应交税费项目列示,而应放在资产负债表中的其他流动资产 或其他非流动资产项目列示(看其期限长短).应交税费所属的明细账户贷方余额才在应交税费项目列示.这样处理的理由是应交税费所属的明细账户借方余额表示多交的增值税或待抵扣或待认证的进项税额,属资产性质,而应交税费所属的明细账户贷方余额表示企业应交未交的税额,属负债性质,资产和负债要单独列示,不能相互抵销.

资产负债表的应交税费怎么填

资产负债表的应交税费的相关规定以及明细科目

根据财政局2016年12月3日发布的《增值税会计处理规定》,应交税费科目下的应交增值税未交增值税待抵扣进项税额待认证进项税额增值税留抵税额等明细科目期末借方余额应根据情况,在资产负债表中的其他流动资产 或其他非流动资产项目列示;应交税费--待转销项税额等科目期末贷方余额应根据情况,在资产负债表中的其他流动负债 或其他非流动负债项目列示;应交税费科目下的未交增值税简易计税转让金融商品应交增值税代扣代交增值税等科目期末贷方余额应在资产负债表中的应交税费项目列示.

竹叶青青???? 追问

2019-07-04 09:39

那其中的应交税金怎么填，谢谢你

田老师 解答

2019-07-04 09:41

上面不是已讲得清楚了吗？你还有哪里看不懂？

竹叶青青???? 追问

2019-07-04 09:44

应交税费下面还有一个其中应交税金，填什么

田老师 解答

2019-07-04 10:10

其中应交税金是队了费以外的税（费一般是指附加费、防洪费等）所有是什么什么税，后面是税字的就放这个其中应交税金里

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同学你好 进项大于销项不用调整
2023-07-18 14:10:51
你好，表示有预缴税费。
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你好，资产负债表应交税费是负数，代表有留抵税额或者预缴税款 
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