老师，请问，6月份来开的销项发票，7月份才收到进项发票，第二季度要报企业所得税，这样可以把7月的进项做到6月吗？不然6月的收入对应的成本没有发票入账啊

小袁 追问

2019-07-03 20:53

暂估多少呢，估个大概就可以了吗？

郭老师 解答

2019-07-03 20:55

就是个大概数，你支付了可以按你支付的暂估，或者根据合同

小袁 追问

2019-07-03 20:58

还没支付，比方说我6月暂估16万，后面7月实际收到16.5万，而且还是专票，这个怎么处理

郭老师 解答

2019-07-03 21:00

借主营业务成本-16贷库存商品-16，借应付16贷库存商品16
借库存商品，进项贷应付16.5
借主营业务成本贷库存商品

小袁 追问

2019-07-03 21:08

我是做6月份的账的时候，还不知道具体成本发票金额，项目上还没去开，这种我可不可以暂估16万，抵扣企业所得税也就是16万，7月按实际金额和进项入账，这样的话6月的暂估在7月冲回，但6月的已按16万抵扣了企业所得税了，有没有影响啊

郭老师 解答

2019-07-03 21:15

没有，七月调整就可以

小袁 追问

2019-07-03 21:22

随便估个大概是吧

郭老师 解答

2019-07-03 21:25

是的，可以的，暂估本来就不准确

小袁 追问

2019-07-03 21:36

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2019-07-03 21:38

不用客气的，