老师 我之前购买的税控盘没缴税就没抵扣 现在要缴税了 可以抵扣了 做凭证要附什么资料吗

小虾 追问

2019-07-02 14:58

好

小虾 追问

2019-07-02 14:59

老师 你之前跟我说过那个个人代开的工程勘察的发票 你说先入劳务成本 可是找不到劳务成本这个科目啊

邹老师 解答

2019-07-02 15:02

你好，软件没有可以新增啊

小虾 追问

2019-07-02 15:29

那我就用主营业务成本来做咯

小虾 追问

2019-07-02 15:30

我要体计提6月的增值税和附加税要怎么做分录啊

邹老师 解答

2019-07-02 15:35

你好，是用劳务成本来做
是小规模还是一般纳税人计提增值税？

小虾 追问

2019-07-02 15:37

劳务成本是一级科目吗 里面没有找到呢

小虾 追问

2019-07-02 15:37

小规模的

邹老师 解答

2019-07-02 15:45

你好，是的，劳务成本是一级科目

小虾 追问

2019-07-02 16:18

软件里面没有呢

小虾 追问

2019-07-02 16:19

还有小规模的增值税和附加税计提的分录怎么做

邹老师 解答

2019-07-02 16:20

你好，没有可以自己增加的
小规模的增值税计提，借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
附加税计提，借；税金及附加      ，   贷；应交税费——附加税

小虾 追问

2019-07-02 16:49

老师 我说的不是这个呢 就是我司6月要交增值税3万 还有附加税  这个计提的分录要怎么做

邹老师 解答

2019-07-02 16:55

你好，你不就是问的小规模增值税，附加税如何做分录吗？（还有小规模的增值税和附加税计提的分录怎么做）

小虾 追问

2019-07-02 17:06

那增值税要交啊  是不是这样做 
借: 应交税费–转出应交增值税
贷:应交税费–未交增值税

邹老师 解答

2019-07-02 17:12

你好，小规模是这样做分录
借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税   ， 贷；银行存款
你所做的分录是一般纳税人结转未交增值税的分录

小虾 追问

2019-07-02 17:30

那我每个月有开票都做了应收和收入以及税费 增值税这块就不用计提了是吗 等7月扣税后做7月的账再借应交税费，贷银行对吗

小虾 追问

2019-07-02 17:30

只用计提附加税就行了是吗

邹老师 解答

2019-07-02 17:31

你好，小规模增值税是通过做收入分录来实现的，而不需要单独做计提分录的

小虾 追问

2019-07-02 17:31

那附加税呢 这个要计提吧

邹老师 解答

2019-07-02 17:36

你好，附加税是需要计提的 ，借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税