老师，第一季度月销售额不超过10万，教育费附加税减免了，但是我们交了，6月份教育费附加退回来了，怎么做分录。

暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

2019-07-02 13:41

借银行存款
贷营业外收入

2018一场金色的雨追问

2019-07-02 13:51

那同样的第一季度附加税用来抵5月的教育费附加，（抵税了）怎么做分录。

暖暖老师解答

2019-07-02 13:52

没看明白你的额意思

2018一场金色的雨追问

2019-07-02 14:13

就也是第一季度月销售额不超过10万附加税交了，没有进行退税，税局让用来抵5月份的教育费附加了。（一般纳税人）

暖暖老师解答

2019-07-02 14:16

那不用做账务处理了，实际也是教了

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