送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-07-02 12:05

你好,增值税一般 纳税人应纳税额=销项税额——进项税额——上期留抵税额

韩吉儿 追问

2019-07-02 12:08

转出未交增值税时按照销项减进项的金额,还是销项减进项再减留抵的金额

邹老师 解答

2019-07-02 12:12

你好,转出未交增值税金额是 销项减进项的金额

韩吉儿 追问

2019-07-02 12:15

这样计提的增值税和附加税不实际缴纳的多了如何处理?

邹老师 解答

2019-07-02 12:55

你好,计提的增值税和附加税不实际缴纳的多了,这里的不实际缴纳的多了是什么意思?

韩吉儿 追问

2019-07-02 13:16

计提的比实际交的多了。不好意思,打错字了。

邹老师 解答

2019-07-02 13:25

你好,这样不会导致多结转转出未交增值税啊
比如之前有留抵1万,本期销项10万,进项8万,按2万做转出未交增值税处理,之前还有余额1万,只需要缴纳1万的增值税就是了

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你好, 结转销项税额、进项税额  结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷:应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额  贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;  2) 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:  借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷:应交税费——未交增值税  缴纳时 借: 应交税费——未交增值税 贷:银行存款
2021-09-02 17:03:31
实际情况是这样的,没关系的
2019-10-17 11:53:12
你好,增值税一般 纳税人应纳税额=销项税额——进项税额——上期留抵税额
2019-07-02 12:05:59
你好!本期缴纳税额=本期销项-进项-上期留底。你本期不需缴纳增值税了
2018-12-05 16:33:49
您好!不可以。
2016-05-06 10:48:31
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