老师请问，我单位以前是由记账公司代理记账，公司成立2年左右，现在只有负债表，费用都在待摊费用里计提，2年没有利润表，这样做可以吗？

蓝溪 追问

2019-07-01 18:19

是的，没做费用，已经正式营业，目前没有收入，应该算是开办费吗？现在我接受会计工作，应该怎样做？

郭老师 解答

2019-07-01 18:22

你现在还在筹建期吗
待摊费用早就取消了，你改成长期待摊费用-开办费

蓝溪 追问

2019-07-01 18:29

应该还是在做前期，人工费用，社险，办公费用，房租，物业费等，还有其他的各项费用，都放在开办里还是需要再设立3级科目？人员工资需要先计提，下月发放，还是当月提当月发放？

郭老师 解答

2019-07-01 18:48

长期待摊费用-开办费就可以了
当月计提次月发放，一般是这样的

蓝溪 追问

2019-07-01 19:49

好的。没有收入就不能有费用，有这样的规定吗？

郭老师 解答

2019-07-01 20:47

没有的
没有收入没有成本
费用可以有的

蓝溪 追问

2019-07-01 21:27

只有费用，利润为负数，年底结转到未分配利润里，是这样吧！  长待摊里计提工资社险住房，借记:长待摊，贷记:应付职工薪酬-工资、应付福利费-养老保险、医疗、住房等，是这样吗？

郭老师 解答

2019-07-01 21:31

是的
   可以的，

蓝溪 追问

2019-07-02 11:00

开办期和正常经营怎样区分

郭老师 解答

2019-07-02 11:02

试营业试生产开始了就表示营业期了
你的费用就要按业务做了

蓝溪 追问

2019-07-02 11:09

我企业是国际游轮业务，还没正式营业，就是还在开办期里了

郭老师 解答

2019-07-02 11:24

这个你们自己判断的