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送心意

辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2019-07-01 15:49

2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 
3 次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4 上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

甜果果 追问

2019-07-01 16:40

老师 没有个人所得税是不是就不做那个 应交税费 ——应交个人所得税？

辜老师 解答

2019-07-01 16:48

是的，那就不用体现应交税费 ——应交个人所得税

甜果果 追问

2019-07-01 18:16

老师 他这个 分的细 还有生育  医疗 等  那这个怎么做啊  还有什么单位的 个人的

辜老师 解答

2019-07-01 20:51

你就要应付职工薪酬下设置各个明细科目

甜果果 追问

2019-07-01 21:28

个人缴纳部分不计提？  我看老师发的是企业部分计入管理费用了 个人的不计入

辜老师 解答

2019-07-02 08:50

个人部分是个人自己承担的，不用计提的

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相关问题讨论
你好，不用计提的，这个印花税，直接计入管理费用印花税
2019-03-14 11:34:01
你好！计提的时候借税金及附加 贷应交税费-应交印花税 然后借应交税费-应交印花税 贷银行存款等
2017-07-10 11:25:04
借税金及附加贷应交税费，房产税借应交税费，房产税贷银行存款。
2021-12-02 15:35:46
小规模不需要计提，缴纳，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，一般纳税人计提，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2017-02-23 11:49:59
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
2019-06-05 10:03:34
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