1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2019-07-01 15:49

2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 
3 次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4 上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

甜果果 追问

2019-07-01 16:40

老师 没有个人所得税是不是就不做那个 应交税费 ——应交个人所得税？

辜老师 解答

2019-07-01 16:48

是的，那就不用体现应交税费 ——应交个人所得税

甜果果 追问

2019-07-01 18:16

老师 他这个 分的细 还有生育  医疗 等  那这个怎么做啊  还有什么单位的 个人的

辜老师 解答

2019-07-01 20:51

你就要应付职工薪酬下设置各个明细科目

甜果果 追问

2019-07-01 21:28

个人缴纳部分不计提？  我看老师发的是企业部分计入管理费用了 个人的不计入

辜老师 解答

2019-07-02 08:50

个人部分是个人自己承担的，不用计提的

上传图片  
相关问题讨论
你好，不用计提的，这个印花税，直接计入管理费用印花税
2019-03-14 11:34:01
你好！计提的时候借税金及附加 贷应交税费-应交印花税 然后借应交税费-应交印花税 贷银行存款等
2017-07-10 11:25:04
借税金及附加贷应交税费，房产税借应交税费，房产税贷银行存款。
2021-12-02 15:35:46
小规模不需要计提，缴纳，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，一般纳税人计提，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2017-02-23 11:49:59
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
2019-06-05 10:03:34
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...