老师，房产税需要计提吗？分录具体怎么做？

春天的花儿 追问

2019-07-01 11:55

老师，还问下哦，信息建设公司买的监控设施是多个，总价在3万多，单价在5000以下，是做库存商品、管理费用——办公费，还是做固定资产呢？固定资产不是单价在5000以上吗？

bamboo老师 解答

2019-07-01 11:56

如果是购买用于自己单位的话 可以计入管理费用——办公费科目

春天的花儿 追问

2019-07-01 15:24

像这种建筑公司有外地经营的，所得税、增值税、附加税不需要计提，做分录做直接缴纳吧？增值税缴纳分录怎么做？是借方做应交税费——应交增值税(已交税金)吗？还是需要做转出未交增值税，然后再做缴纳的分录？

bamboo老师 解答

2019-07-01 15:29

所得税、附加税需要计提
增值税需要做转出未交增值税，然后再做缴纳的分录

春天的花儿 追问

2019-07-01 15:35

外地经营当月预缴的还要计提吗？不是直接做缴纳分录吗？比如附加税，直接做借：营业税金及附加    贷：银行存款

bamboo老师 解答

2019-07-01 15:38

预缴的增值税不需要计提 
附加税需要计提

春天的花儿 追问

2019-07-01 15:41

你是说预缴的增值税不要通过转出未交增值税？我上面说的税都是预缴的，附加税预缴的需要计提吗？

春天的花儿 追问

2019-07-01 15:41

预缴的增值税分录具体怎么做？

bamboo老师 解答

2019-07-01 15:44

一般纳税人，预缴时，
借：应交税费---应交增值税(已交税额)
--城建税
---教育费附加 
--地方教育费附加
贷：银行存款
计提时
借： 税金及附加--城建税
---教育费附加 
-地方教育费附加
贷：应交税费 --城建税
- --教育费附加
 --地方教育费附加

春天的花儿 追问

2019-07-01 15:48

不明白当月缴还要计提吗？所得税预缴的也要计提吗？

bamboo老师 解答

2019-07-01 15:49

是的 当月缴纳也需要计提的 所得税也是