老师.您好，销售方给我方一张发票，我已认证后，对方作废，我又给我开了张新票，两张发票金额税额完全一致，属于误操作作废的。我记账的分录是1.借库存商品，应交税金进项（此处金额为票面税金*2） 贷预收账款 2.借预收账款，贷应交税金_增值税_进项税额转出

小小明媚 追问

2019-07-01 10:25

这两张发票我已经认证了，不是要先把进项税两张的都做进来吗

小小明媚 追问

2019-07-01 10:26

我在把作废那张进项税做转出

maize老师 解答

2019-07-01 10:27

作废原则是不需要申报了，作废发票是需要退回的，对方作废是需要收回所以联次才可以作废

小小明媚 追问

2019-07-01 10:28

可是，我早就认证了那张作废发票，是他们误操作作废的

小小明媚 追问

2019-07-01 10:29

我要是不做进账里，月末比对就过不去了

maize老师 解答

2019-07-01 10:30

做账不用重新做，你把那个贴后面就可以，之前蓝字复印一份退回给对方，粘贴单上面写清楚就可以，做账做一个，你申报的时候作废进项税额不申报，要是不能自己填写，那个系统导入那个作废进项，那你申报那个进项税额转出填写数字

小小明媚 追问

2019-07-01 10:33

作废发票那张进项税不用记账，直接在申报表体现一下就可以，是这意思吧，老师

maize老师 解答

2019-07-01 10:36

本来原则是不体现，但是现在我根据学员反馈说会自动生成有那个进项税额，那你就需要进项税额转出那边填写下

小小明媚 追问

2019-07-01 10:37

明白了 ，谢谢老师

maize老师 解答

2019-07-01 12:00

满意请给五星好评，谢谢