老师，您好！麻烦问一下，公司有了这种证书就算做公司的无形资产了吗？

田田 追问

2019-07-01 09:57

老师，开发完成日期是2017年12月30日的了有2个证书，这2个证书说是从别的公司转让过来的。刚又拿过来3张证书，开发完成时间分别是2018年11月，2019年1月和2月，证书颁发日期是2019年4月和6月，帐里都没有作为公司的无形资产。2018年委托别的公司开发的100多万研发费年底结转了费用，今年是自己公司研发的，工资做了研发费用，月底结转了管理费用，都没有作为无形资产，这样怎么办？

田田 追问

2019-07-01 09:59

因之前老板说软件开发一直在研发，程序是一步步叠加进去的，所以就认为还没有形成无形资产

徐阿富老师 解答

2019-07-01 10:21

你好，要么去调整原来转入管理费用的研发，转为资本化的研发（但这个不赞成）   要么就前期的开支的不用做无形资产了。

田田 追问

2019-07-01 10:31

老师意思是以后研发人员的工资再做无形资产？现在是自己研发，只有研发人员的工资，做账  借：研发支出-资本化支出  这个科目属于成本，最晚年底也要结转到无形资产吗？今年前6个月的还可以研发支出-费用化支出月末结转了管理费用帐里可以再调整吗？调整为研发支出资本化支出？

徐阿富老师 解答

2019-07-01 10:40

你好，1，已经完成了的，证书都取得了，就做不进去了，     2资本化研发不一定年底结转掉的，什么时候完成什么时候转无形资产就好

田田 追问

2019-07-01 10:45

老师，是按照证书的颁发日期还是按照开发完成日期？以后研发人员工资就入研发支出-资本化支出了？

田田 追问

2019-07-01 10:48

以前的研发费入了费用没有结转无形资产，实际上公司取得了证书，这样对公司来说公司有什么不好的影响吗？

徐阿富老师 解答

2019-07-01 11:00

1按照开发完成日期.   以后研发人员工资就不能计入同一个研发支出     2以前的研发费入了费用没有结转无形资产，实际上公司取得了证书，这样对公司来说从所得税来说还是有利的

田田 追问

2019-07-01 11:08

老师，那以后研发人员工资计入哪个科目？研发一直在进行，是一个个程序叠加进去的

徐阿富老师 解答

2019-07-01 11:27

你好，除非另外新确定研发项目，否则要么做管理，要么是车间费用。这个问题我记得上次告诉过你

田田 追问

2019-07-01 11:36

老师，不好意思还要麻烦您！研发人员工资怎么不能入研发支出了？如果入管理费用，那以后怎么结转到无形资产？

徐阿富老师 解答

2019-07-01 11:49

你好，研发人员有在研发项目中参与研发，那是入研发支出，没有对应的研发项目就不能计入研发支出。你研发支出不是都有对应项目下的子目的吗？

田田 追问

2019-07-01 13:46

老师，证书上面的软件名称就是研发项目吧？那就是说研发人员的工资可以计入研发支出-资本化支出-具体研发项目？

徐阿富老师 解答

2019-07-01 13:54

你好，可以是证书上面的软件名称就是研发项目，没有完成的话研发人员的工资可以计入研发支出-资本化支出，证书都拿到了，这个项目就已经完成了

田田 追问

2019-07-01 14:01

谢谢老师！非常感谢

徐阿富老师 解答

2019-07-01 14:16

不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢