上个月少计提了48元的员工社保的代扣代缴费用，这个月要从员工工资扣除，如何分录

????????典妞妞???? 追问

2019-06-30 14:10

借 应付职工工资12686.1 贷 应付工资8917(扣除了之前少付的48，原本应该8965) 贷 其他应付款1083(应该1035，多了48) 贷 社会保险2686.1 可是如果银行扣款的时候48元怎么做账呢

佟老师 解答

2019-06-30 15:17

借:应付职工薪酬
贷:应付工资
这个分录没明白表达意思，你这个是发放的分录处理吗

????????典妞妞???? 追问

2019-06-30 15:24

这个是计提的，在下月扣除48元分录

佟老师 解答

2019-06-30 15:31

计提社保
借:管理费用
贷:应付职工薪酬（公司部分）
个人
借:应付职工薪酬
贷:其他应付款（个人部分）
个税
银行存款