我司小规模纳税人，12月成本票没有我做暂估入库，月底成本结转怎么做分录

A_Luck???? 追问

2019-06-29 16:49

是的

邹老师 解答

2019-06-29 16:50

你好，需要补做暂估入库分录，借；库存商品，贷；应付账款——暂估
然后做结转成本分录，借；主营业务成本，贷；库存商品

A_Luck???? 追问

2019-06-29 16:51

库存商品不用暂估吗？

邹老师 解答

2019-06-29 16:51

你好，需要补做暂估入库分录，借；库存商品，贷；应付账款——暂估（这个分录就是库存商品的暂估啊）
然后做结转成本分录，借；主营业务成本，贷；库存商品

A_Luck???? 追问

2019-06-29 16:52

库存商品--暂估，贷；应付账款——暂估

邹老师 解答

2019-06-29 16:55

你好，库存商品明细是具体商品名称，而不是暂估，应付账款明细才是暂估

A_Luck???? 追问

2019-06-29 17:05

那我收到发票后怎么做？

A_Luck???? 追问

2019-06-29 17:06

我收到过的时候已经给钱了，但还没给票我

邹老师 解答

2019-06-29 17:09

你好
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 ，  贷；库存商品
根据发票入账
借；库存商品  ， 应交税费-应交增值税（进项税额），  贷；预付账款

A_Luck???? 追问

2019-06-29 17:11

就是我付钱的那笔试怎么做？

邹老师 解答

2019-06-29 17:12

你好，付钱的时候，借；预付账款，贷；银行存款