送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2019-06-29 16:10

1 罚金不得扣除
2.超过银行借款利率部分,不得扣除
3.广告费超过2000×15%部分不能扣除

陈诗晗老师 解答

2019-06-29 16:10

招待费实际发生60%和营业收入千分之3部分,熟低扣除

陈诗晗老师 解答

2019-06-29 16:11

国债利息免税
公益捐赠不超过会计利润12%部分扣除
非公益捐赠不得扣除
产品研发加计75%扣除

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罚金加回来,2%的利息加回来,业务招待费加20、非公益性捐赠4万加回、广告500
2019-06-29 16:07:24
罚金加回来,2%的利息加回来,业务招待费加20、非公益性捐赠4万加回、广告500
2019-06-29 16:07:42
300+1+2+500+20-3+4-16*0.75 这样算出来就是了 向工商局支付罚金1万调增1万 向某公司借款100万,年利率百分之8,同期银行利率百分之六,调增2万 支付广告费800万,调增500万 业务招待费30万,调增20万 取得国债利息收入3万调减3万 公益性捐款12万,非公益性捐款4万,调增4万 新产品研发支出16万调减16*0.75万
2019-06-29 16:21:56
1 罚金不得扣除 2.超过银行借款利率部分,不得扣除 3.广告费超过2000×15%部分不能扣除
2019-06-29 16:10:23
工商局罚款不能税前扣除 应当调增1万元 向其他公司借款调增=100*(8%-6%)=2万元 广告费:2000*15%=300万元 调增=800-300=500万元 业务招待费:2000*5%。=10万元 30*60=18万元 取低者,只能是10万元 业务招待费调增=30-10=20万元 国债利息免税 调减3万元 300*12%=36万元 大于12万元 公益性不调整 非公益性不能扣除 调增 4万元 研发加计扣除50% 调减8万元
2019-06-29 16:00:34
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