老师，我们在5月份支付了3月至8月底的房租，发票未收到，但是我在3月开始每月都计提了房租，那5月份付款的时候怎么入账，收到发票怎么做账？

泥雨 追问

2019-06-29 10:40

老师，我们没有待摊费用科目，

泥雨 追问

2019-06-29 10:43

有的，谢谢了

bamboo老师 解答

2019-06-29 09:59

您好
支付房租的时候
借：其他应付款
贷：银行存款
计提房租
借：管理费用——租金
贷：其他应付款——暂估
收到发票
借：其他应付款——暂估
待摊费用
贷：其他应付款 
以后摊销
借：管理费用
贷：待摊费用

bamboo老师 解答

2019-06-29 10:04

不做红字分录 一样的做蓝字就好了

bamboo老师 解答

2019-06-29 10:41

那您可以用长期待摊费用科目代替一下 这个科目有么

bamboo老师 解答

2019-06-29 10:44

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快