劳务工程结算，6月份已经开票给甲方确认收入，而且已收到工程款，可是分包劳务成本发票要下个月才能收到。这样的情况应该怎么账务处理

自我 追问

2019-06-28 21:09

具体分录怎么做好呢，老师。麻烦你

轶尘老师 解答

2019-06-28 21:25

借：应收账款 贷：工程结算 应交税费-应交增值税（销项税）

自我 追问

2019-06-28 21:30

已经收到款了。借：银行存款     贷：工程结算和应交税费～增值税～销项税额。

自我 追问

2019-06-28 21:33

等劳务成本发票来了，再借：工程结算结转到贷：主营业务收入里迈

轶尘老师 解答

2019-06-28 21:51

可以这样过度一下。

自我 追问

2019-06-28 21:53

这样处理合适不

轶尘老师 解答

2019-06-28 22:10

如果你一直采用完工百分比的方式，那么这样是合适的

自我 追问

2019-06-28 22:16

工期很短的，我们一般都没有采用完工百分比的方式。还有什么更适合我们这种状况的处理方式呢 ？老师

轶尘老师 解答

2019-06-29 12:48

暂估成本入账也可以。成本发票来了之后再调整。

自我 追问

2019-06-29 13:21

我就是走的暂估成本，发票来了对冲

轶尘老师 解答

2019-06-29 15:40

可以。但是不能时间太长。

自我 追问

2019-06-29 15:41

下个月发票就回来了

轶尘老师 解答

2019-06-29 18:03

可以的。暂估入账，正常保税

自我 追问

2019-06-29 18:10

谢谢老师

轶尘老师 解答

2019-06-29 18:37

不客气，如果帮到你，请打五星好评。