月末转税金分录？我想问下开了安装发票，分包，这块，比如开了10万3千块，3000税金，分包该项目只开了20600发票，税务申报附表四如何填列，总包方先开票给对方，分包方如果当月没开票那税如何算？

小小 追问

2019-06-28 09:12

老师，那差额计税填申报哪个表里面

小黎老师 解答

2019-06-28 09:13

您好，填附表三和附表一

小小 追问

2019-06-28 09:28

那我们没给分包方打款，人家也不会给我们开票，然后我们总包开了票给别的公司，那像这种情况我们每个月都开的话那不是都交税了，那怎么办呢，分包方后面给我们开票我们是否可以抵减税款呢不同的项目？因为那个项目已经开完发票了，分包总包开票有什么规则吗？该怎么办

小黎老师 解答

2019-06-28 09:31

您好，你这个项目是简易计税才可以差额申报，必须要分包先开之后才可以，不可以抵扣其他项目

小小 追问

2019-06-28 09:34

我是一般纳税人可以简易计税，分包几个月前开的，然后我这个月开的这个项目也要留存到一起抵扣对吗？那如何处理总包开了票分包未开票呢？

小黎老师 解答

2019-06-28 09:38

您好，简易计税项目必须取得分包的才可以差额征收，取得不了就无法扣除，那你让分包给你开不就完事了

小小 追问

2019-06-28 09:43

老师，那原来的我先开出去了的发票怎么办呢？我该听哪部分的讲课呢？指点下

小黎老师 解答

2019-06-28 10:00

你好，搜建筑 学堂里面有课程

小小 追问

2019-06-28 10:26

老师，哪种情况可以差额计税和哪种情况是简易计税3%.如何区别？

小黎老师 解答

2019-06-28 10:32

您好，简易计税 就是差额计税 对于你这个案例来说

小小 追问

2019-06-28 10:38

老师，再问下，申报表三里面本期发生额填列什么数字，本期实际扣减额填写分包开票的价税合计数对吗？

小黎老师 解答

2019-06-28 10:41

您好，本期发生额填你们开票的金额 后面你说的是对的