请教老师，外地工程，是不是要先办外管证，才能开票呀？总工程量超过了30万，这个季度想先开16万的票，免税范围内需要去外地预缴税款吗？如果需要预缴税款，办外管证是一次性把总工程量都填上去，还是可以分批，一次性填上去超过了30万，今后能退税吗？我的问题有点多，谢谢老师帮我解答，谢谢！

随遇而安 追问

2019-06-27 22:26

老师，预缴增值税时，附税和企业所得税是不是也要预缴呀？

陈诗晗老师 解答

2019-06-27 22:27

是的。同学。
附加 税 所得税都是要预交的

随遇而安 追问

2019-06-27 22:29

老师，预缴的附税和所得税怎么计算的

陈诗晗老师 解答

2019-06-27 23:10

你增值税不预缴，附加税也不用了
附加税是增值税的12%
所得税是2%

随遇而安 追问

2019-06-27 23:44

老师也就是预缴所得税按收入缴纳企业所得税，不管成本？也就是核定所得税是？吗

陈诗晗老师 解答

2019-06-28 01:16

这是预缴的，后面可以抵扣的，同学

随遇而安 追问

2019-06-28 06:14

老师好辛苦，那么晚还在回复我们，谢谢老师，您说预缴2%企业所得税后面可以抵扣，是回到本地抵扣吗？因为今年外地有个200多万，本地很少，估计也就几十万，那样是不是就没法抵扣呀？

陈诗晗老师 解答

2019-06-28 09:12

是的，回本地可以抵扣预缴的部分。
一样的，你外地的工程总的所得税还是本土缴纳，然后外地预缴的可以扣除