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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-06-27 11:52

你好，小规模的收入这样做分录，借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税

韩吉儿 追问

2019-06-27 14:45

没达到30万，又如何处理，分录又如何做？

邹刚得老师 解答

2019-06-27 14:46

你好
借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税   ， 贷；营业外收入——增值税减免

韩吉儿 追问

2019-06-27 14:51

我的软件有明细科目，所以只能选明细，这样是应该选销项税额吗？

邹刚得老师 解答

2019-06-27 14:52

你好，销项税额是一般纳税人使用的科目，你可以设置这个科目核算，应交税费——应交增值税（小规模应交增值税）

韩吉儿 追问

2019-06-27 14:54

可以选应交增值税——减免税款吗？

邹刚得老师 解答

2019-06-27 14:56

你好，不可以，这个也不是小规模纳税人使用的科目

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你好，小规模的收入这样做分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
2019-06-27 11:52:44
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