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汪晨老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2020-11-09 10:56

你好，借 银行存款/应收账款 等   贷 主营业务收入  应交税费-应交增值税
借 应交税费-应交增值税  贷 营业外收入

雨滴 追问

2020-11-09 10:59

我们是季度申报，每月做账，如果有2个月没超10，其中一个月超10万，季度不超30万，每个月还是这么做分录吗

汪晨老师 解答

2020-11-09 11:00

你好，其中一个月超10万，超过的那个月份需要纳税，其他2个月不需要纳税。

雨滴 追问

2020-11-09 11:02

是季度申报，没超30万不是不缴税吗

汪晨老师 解答

2020-11-09 11:04

指的是每个月都没超过10万，季度不超过30万

雨滴 追问

2020-11-09 11:13

其中两个月分别3万和4万，另外一个月11万，总的是18万，11万那个月增值税怎么结转，季度没有超

汪晨老师 解答

2020-11-09 11:14

你好，11月的做正常缴纳的增值税的分录，借 应交税费-应交增值税 贷  银行存款

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您应该是小规模纳税人吧？
2019-09-12 11:08:28
你好，减免税额也和其他子目结转到转出未交增值税子目
2018-12-07 19:57:11
你结转增值税的时候把他转平就可以了 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—减免税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
2020-06-06 12:25:22
你好！ 是的，对于小微企业意思是一样的
2019-07-23 16:05:06
同学，你可以结转，也可以不结转，根据你自己的做账习惯来就好
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