1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

小黎老师

职称： 中级会计师

2019-06-25 15:06

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款或现金

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷：银行存款或现金

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款或现金

小黎老师 解答

2019-06-25 16:02

您好，不会不平的 你计提的什么数据

小黎老师 解答

2019-06-25 16:16

您好，按照应发工资计提啊

小黎老师 解答

2019-06-25 16:27

您好个人承担的部分计入管理费用 工资

小黎老师 解答

2019-06-25 16:46

您好，按照我给你的分录单独写呢

小黎老师 解答

2019-06-25 16:57

您好，那需要入18年帐中了啊？是18本年房租还是19年房租？要单独核算的呀，19年的部分房租可以入预付账款。18年的要暂估费用了

小黎老师 解答

2019-06-25 17:21

您好，交的是18-19.10的房租，那么你要分段入成本的

小黎老师 解答

2019-06-26 09:01

你好，你钱付了，增值税是以付钱为纳税义务时间点，所以只能开普票了

小黎老师 解答

2019-06-26 10:36

您好，你这样做在账上没有流水显示，后面会比较麻烦

小黎老师 解答

2019-06-26 11:18

您好，你先挂老板其他应付款，后期做个债转股投资到公司，这个最好找相关专业公司做个报告。

莹 追问

2019-06-25 15:45

老师，计提工资及发放我怎么做不平？

莹 追问

2019-06-25 16:14

莹 追问

2019-06-25 16:15

莹 追问

2019-06-25 16:15

老师帮我看下

莹 追问

2019-06-25 16:18

个人社保也记入管理费用？

莹 追问

2019-06-25 16:33

莹 追问

2019-06-25 16:33

老师帮我看下这样对？

莹 追问

2019-06-25 16:54

老师，房租 18年交了7万+1万押金，还没办营业执照之前老板自己付的钱，还没收到发票，怎么做会计分录？

莹 追问

2019-06-25 16:54

现在是小规模，下个月开始变更一般纳税人！我要房东补开普票还是专票

莹 追问

2019-06-25 17:01

18年10月开始付的？3月之前别的公司开的分公司！3月我们自己注册公司办的营业执照

莹 追问

2019-06-25 17:03

18年10月交了一年的房租

莹 追问

2019-06-26 00:01

这个月还是小规模，7月开始是一般纳税人，我是要房东开专票还是普票

莹 追问

2019-06-26 09:51

我先做一笔老板现金投资款，再做房租可以？借：库存现金贷：实收资本 
借：其他应收款贷：库存现金
收到发票后，借：待摊费用贷：其他应收款

莹 追问

2019-06-26 09:52

这样对吗老师

莹 追问

2019-06-26 11:11

那老师请教我，怎么做分录？我是新手

上传图片  
相关问题讨论
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
2019-01-13 20:50:51
你好，计提工资 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-工资 计提单位缴纳社保 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-社保 计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 应交税费-应交个人所得税
2019-03-23 20:01:24
你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2022-04-15 09:13:08
同学你好 借银行 贷其他业务收入 贷销项 借其他业务成本 贷银行存款
2020-09-16 10:51:51
你好 是多计提了吗
2020-04-13 11:29:59
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...