老师，我们用于销售的赠送的礼品能抵扣吗？

kemin 追问

2019-06-25 10:56

我们购买的产品赠送给顾客？购买方能抵扣吗？

郭老师 解答

2019-06-25 10:59

可以抵扣，你送出去交销项税的

kemin 追问

2019-06-25 11:07

意思是我这个赠送就要申报未开票收入对吗

郭老师 解答

2019-06-25 11:10

是的，你也可以把赠品开发票

kemin 追问

2019-06-25 12:09

那我申报了还是要做分录吧？

郭老师 解答

2019-06-25 12:13

需要的，这个交税的

kemin 追问

2019-06-25 14:06

收的发票是多少税率我就要开税率吗？

郭老师 解答

2019-06-25 14:09

需要开
然后开一栏折扣的

kemin 追问

2019-06-25 14:10

老师我收到发票的分录是借：销售费用  应交税费-进项 贷：银行存款。申报的时候分录是怎么做呢？

郭老师 解答

2019-06-25 14:33

购入做了招待费不能抵扣

kemin 追问

2019-06-25 14:36

没有做招待，做的宣传费。现在我就是不知道怎么做开票分录。

郭老师 解答

2019-06-25 14:39

借库存商品，进项贷银存
赠送借销售费用贷库存商品应交税费

kemin 追问

2019-06-25 14:41

我们购买了赠送的，不是自己的商品。能走库存商品吗？还是我购买的时候直接做成库存商品？

郭老师 解答

2019-06-25 14:51

购入的直接赠送吗
借销售费用-招待费，进项贷银存
借销售费用贷进项转出
二选一自己选吧

kemin 追问

2019-06-25 18:58

这笔分录我都要做才对吧？我开发票的时候做第二笔对吗？

郭老师 解答

2019-06-25 19:04

第一种借库存商品，进项贷银存
赠送借销售费用贷库存商品应交税费
第二种
借销售费用-招待费，进项贷银存
借销售费用贷进项转出，第二种不用开发票

kemin 追问

2019-06-25 19:06

第二种需要做增值税申报吗？

郭老师 解答

2019-06-25 19:09

不需要的，那就是送人的招待费