老师，单位7月份发6月份工资，7月份报6月份个税，6月份交6月份社保，麻烦您给我份祥细的做帐步骤吧，谢谢

徐阿富老师 解答

2019-06-23 07:46

2，报个税不用做分录   3，缴个税 借应交税费――个税  贷银行存款

徐阿富老师 解答

2019-06-23 07:47

4交社保  借应付职工薪酬――职工社保   借其他应付款或其他应收款――个人社保   贷银行存款

花开花谢 追问

2019-06-23 07:48

老师，7月份发工资时这样做是吗，6月份时怎么做呢

徐阿富老师 解答

2019-06-23 07:48

5，计提社保，个人承担社保不用计提，计提单位部分就好，借管理费用――职工社保   贷应付职工薪酬――职工社保

徐阿富老师 解答

2019-06-23 07:50

社保不管什么时候缴纳什么时候的，只要按月计提起来，按月在工资表上扣下职工部分，发工资时再扣就好。

花开花谢 追问

2019-06-23 07:58

老师，个税是不是也在6月份计提工资时，也一起计提上，不明白这块的处理，请您给指教一下

徐阿富老师 解答

2019-06-23 08:02

你好，个税不用计提，扣个人时贷应交税费  缴纳时借应交税费，，刚好平的。记住涉及个人承担的都不用计提，不管什么。个税，社保等都一样

花开花谢 追问

2019-06-23 08:05

明白了，谢谢您，老师

徐阿富老师 解答

2019-06-23 08:12

不客气，祝你工作顺利，请为我五星评价，谢谢