每月15日发上月工资，请问社保公积金工资的做账步骤和方式

阿童木 追问

2018-12-20 09:22

一般是先计提再交社保公积金，还是先交社保公积金，月底再计提呢

梵一老师 解答

2018-12-20 09:28

工资计提工资的，社保走社保的，计提在月末

阿童木 追问

2018-12-20 09:34

是不是这样一个程序，1.交社保公积金，2.计提当月的工资，社保公积金个税， 3.计提社保公积金工资/个税
                                   下月：4.交个税   5.发工资
是这样的流程吗？

梵一老师 解答

2018-12-20 09:46

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款或现金

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷：银行存款或现金

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款或现金

阿童木 追问

2018-12-20 10:19

第2项计提社保，跟第4项上交社保，不是同一笔吧

梵一老师 解答

2018-12-20 10:22

肯定不是啊  一个是计提 一个是上交

阿童木 追问

2018-12-20 10:30

我一直都以为两笔是同一笔

梵一老师 解答

2018-12-20 10:34

不是得  你就按照上面的分录计