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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-06-22 15:02

月底结转未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）    贷：应交税费-未交增值税  次月月初抵减、交纳增值税
借：应交税费-未交增值税  
   贷：银行存款                         
          其他收益/营业外收入

晓晓 追问

2019-06-22 15:05

没有交增值税  还有留底税 的同时享受了加计抵减 这种情况怎么做分录

maize老师 解答

2019-06-22 15:07

不做分录，实际抵减到了才做

晓晓 追问

2019-06-22 15:13

喔喔  谢谢

晓晓 追问

2019-06-22 15:14

那么实际抵减的时候不用在应交增值税下在设置一个加计抵减的科目吗？

maize老师 解答

2019-06-22 15:16

不用，上面分录我写了做其他收益或者是营业外收入下面去

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月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
2019-06-22 15:02:14
借:应交税费—增值税加计抵减额 贷:其他收益/营业外收入
2019-06-10 16:24:31
借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益
2019-07-01 09:40:48
官网说是借应交税费-未交增值税 贷银行存款 其他收益，其他收益就是加计的10%
2019-05-08 19:57:15
借；库存商品 27万+2600 应交税费-应交增值税（进项税额）3万 贷；银行存款等科目
2015-11-04 17:01:07
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