有两张差旅的进项发票，因为在2018年的时候之前会计直接做了费用，没有认证。在2019年的时候做了进项税额认证并转出，请问2019年的会计分录怎么做？ 2018年的时候做的会计分录是 借：管理费用-差旅费2000元 贷：银行存款 2000 然后其实这个差旅费2000元是专票来的，2019年做了进项税额转出，那么转出的时候分录怎样做？

羲羲嘻嘻 追问

2019-06-21 16:48

但是之前已经做了管理费用了，这样不是增加了吗

羲羲嘻嘻 追问

2019-06-21 16:49

我这个2000是含税的了哦

月月老师 解答

2019-06-21 16:50

你好，你当时如果没认证是不用做进项税额转出的。

羲羲嘻嘻 追问

2019-06-21 16:51

2月我做转出了怎么办

月月老师 解答

2019-06-21 16:53

你好，你没认证，你怎么做的转出分录。

羲羲嘻嘻 追问

2019-06-21 16:53

不对，我2月份了认证了，然后又转出了

月月老师 解答

2019-06-21 16:54

你好
认证
借：应交税金—增值税（进项税额）
贷：管理费用
转出
借：管理费用
贷：应交税金—增值税（进项税额转出）

羲羲嘻嘻 追问

2019-06-21 17:06

同在一个月份里面做吗

月月老师 解答

2019-06-21 17:17

你好，第一笔认证的月份做，第二笔转出的月份做。

羲羲嘻嘻 追问

2019-06-21 17:26

谢谢

月月老师 解答

2019-06-21 17:30

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。

羲羲嘻嘻 追问

2019-06-21 17:33

一定

月月老师 解答

2019-06-21 19:02

你好，谢谢你的支持。