一般纳税人软件公司，开票是技术开发费，税务已经备案过，属于免税收入，收入分录正常做： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税*-销项税额 现在结转成本时应该怎么做呢？免税收入这部分需要结转成本吗？

朴老师 解答

2019-06-21 16:51

你那个销项税直接计入减免税款里面

自然的大米 追问

2019-06-21 17:04

比如我们公司6月开具货物发票1万元，技术服务费发票2万元，
我们收入分录：
借：应收账款                       30000
贷：主营业务收入                26548.67
       应交税金-应交增值税*-销项税额       3451.33

这样对吗？

朴老师 解答

2019-06-21 17:21

免了的销项税直接计入减免税款里面

自然的大米 追问

2019-06-21 17:29

借：应收账款 30000
       应交税费--应交增值税(减免税款)

      贷：主营业务收入 26548.67
               应交税金-应交增值税*-销项税额 3451.33

自然的大米 追问

2019-06-21 17:30

老师能给说个完整的分录不？我实在搞不明白

我们公司6月开具货物发票1万元，技术服务费发票2万元

朴老师 解答

2019-06-21 18:12

你减免的销项税计入减免税里面，其他的还是照做

自然的大米 追问

2019-06-21 18:34

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2019-06-21 18:35

满意请给五星好评，谢谢