一般纳税人收到代开的房租租赁发票专票，用于办公场地，请问这个税额可以抵扣吗，分录怎么做

王文婷 追问

2019-06-21 14:10

分录

王文婷 追问

2019-06-21 14:11

全部分录 一年的房租

maize老师 解答

2019-06-21 14:15

交一年的么，借预付账款 进项税额 贷其他应付款 付款做借其他应付款 贷银行，按月做借管理费用 房租 贷预付账款

王文婷 追问

2019-06-21 14:18

可以借待摊费用，进项税，贷其他应付款吗，然后帮房东交的增值税，房产税，个人所得税怎么做账做分录

maize老师 解答

2019-06-21 14:20

待摊费用取消，用预付账款 代替，那个做营业外支出

王文婷 追问

2019-06-21 14:21

做营业外支出？分录怎么做呀

maize老师 解答

2019-06-21 14:26

借营业外支出贷银行存款

王文婷 追问

2019-06-21 14:43

比如借预付账款9900进账495，贷其他应付款10395，每月摊销时，借管理费用825，贷预付账款825，那最后12个月摊完不就只能摊销9900吗，不是价税合计的10395？

maize老师 解答

2019-06-21 14:47

9900/12这样算每个月需要摊销